明達合署會計師事務所--鄭宏輝會計師的部落格

鄭宏輝會計師可開立課程總清單

題目1 : 個人合法節稅規劃--不可不知的稅務陷阱!

課程簡介

一. 個人綜所稅節稅

1. 如何選擇適合自己的申報方式

2. 夫妻如何分開申報

3. 合法的節稅方式

4. 不當的逃漏稅及重點查稅族群

二. 合法節稅的規劃

(贈與稅/遺產稅;不動產相關)

1. 合法節稅工具有哪些

2. 有錢人是如何應用節稅的工具

3. 實際案例分享

三. 你不可不知的逃漏稅陷阱

(贈與稅/遺產稅;不動產相關)

1. 常見的逃漏稅陷阱

2. 不當逃漏稅案例分享

3. 如何避免落入陷阱？

四.Q & A

五.創業交流時間

題目2：投資糾紛案例解析及防杜之道”

坊間投資常發生投資糾紛，和朋友投資後對方的盈餘少分給了您，或甚至藉口合資企業虧損而不分給您，請問您要怎樣捍衛自己的權益呢？碰到此種狀況，找律師則可能發生律師看不懂帳，找會計師處理則可能發生會計師不熟法律規定而無法解決問題，本次課程將邀請到具有豐富的投資糾紛處理經驗之會計師，將分享實際案例及防杜之道給有需要的您。

壹、投資糾紛案例分享：

1、林董的南柯一夢

2、乾股給超過三分之一股權的惡果

貳、投資實戰經驗分享：

1、去大陸投資沒事先向投審會報備會有甚麽後果？

2、買別人的公司沒作購併前評估會怎樣？

3、企業購併時為何要簽保密協定？

4、依公司法選派檢查人檢查帳冊有沒有用?

5、有投資糾紛時公司派拒絕查帳時有何法律效果？有沒有反制的方式？如何避免糾紛發生？

6、投資不幸產生糾紛時，查閱公司帳冊有哪些文件可以給，哪些不能給？其策略為何？

題目3：輕鬆搞懂開公司! 公司稅負知多少?

Ａ. 輕鬆搞懂開公司

1. 創業組織型態—

(1) 獨資、合夥、商號、有限公司和股份有限公司之區別

(2) 如何選擇適合你的型態 ?

2. 如何設立公司？

(1) 設立公司流程

(2) 成立公司有什麼好處？

B. 公司稅負知多少?

(1) 營業稅介紹

a. 算法/繳納時程

(2) 營所稅介紹

a. 為何生意人繳的稅會比較少—推計課稅介紹

b. 如何合法節省營所稅

c. 營業稅和營所稅申報的關聯

d. 營所稅淨利數字和銀行貸款的關係

(3) 申報方式選擇

(4) 節稅實例分享：

a. 為何開公司繳的稅會比上班族少(分析稅制扭曲導致此一怪異現象)？

b. 如何慎選您創業所設的組織型態(選錯很嚴重)？

c. 善用會計師簽證及盈虧互抵(不要省一點會計師公費而讓自己暴露在極大的風險之下)

d. 前一年賺大錢，下一年小賺甚或是虧損，發現到還要暫繳一大筆稅金，那要怎辦？

e. 能扣就多扣，如何善用各費用限額？

主題 4: 稅務查核的應對及攻防

一. 課程簡介

1. 政府高度網路化及電腦化之後產生的查稅天羅地網介紹。

2. 誰會被查稅？各種稅捐機關如何查稅？(國稅局總局、地方稅捐稽徵處、國稅局稽徵所及分局、賦稅署稽核組)

3. 甚麼是稅務移民，為何會發生這種租稅規劃怪招？

4. 如何應對國稅局查核。

5. 找立委關說稅務案的分析。

6. 假設不幸碰到令人不服的課稅結果，要怎樣救濟？

7. 查稅實例分享。

二. Q & A

三.創業交流時間

題目5：境外公司操作及相關稅務議題分享資產轉移、海外OBU相關節稅

大綱：

A. 境外公司操作部份：

1. 、境外公司特性

2. 、境外地區介紹

3. 、境外公司的用途

4. 、銀行開戶的選擇

5. 、境外公司設立與外國企業來台掛牌的考量

6. 、 Cayman Mutual Fund之介紹

7. 、運用境外Private Trust Company來進行資產規劃的案例

B. 稅務部份：

1. 為何會有境外公司產生？

2. 境外公司幾種操作模式介紹

3. 各國反避稅措施介紹

 移轉定價查核

 最低稅負制(針對台灣自然人海外所得部份)

 採用CFC(Controlled Foreign Corporation)法制

 反資本弱化

 反租稅協定濫用

 美國FBAR及FACTA規定

4. 運用境外公司被判刑的例子介紹

題目6：營利事業所得稅武功秘笈及申報實務介紹

[總論部份]

1. 1.     營業稅和營所稅申報之間的關係
2. 2.     最新房地合一稅關於營所稅之介紹(兼論開公司可能導致房地合一節稅效果的介紹)
3. 3.     稅務應報備事項整理及介紹

[營所稅查核武功秘笈分享]

1. 4.     國稅局選案查核相關規定

(介紹營利事業所得稅結算申報書面案件審核要點以及相關寶貴新聞稿資訊)

1. 5.     稅務移民現象探討
2. 6.     暫繳節稅之道
3. 7.     各種申報方式及委託會計師稅務簽證對於稅務規避及查稅風險的分析(推計課稅亂象探討)
4. 8.     不幸碰到要處罰，如何降低處罰(運用稅務減免處罰標準以及調查基準日的新函令)
5. 9.     善用充分揭露原則降低被處罰風險的法理基礎及實務運用
6. 10.    補稅而不罰在實務上的亂象解析：資金貸與他人卻不設算利息
7. 11.    請求權時效的介紹
8. 12.    如期申報的相關議題探討
9. 13.    稅金繳出不來要怎辦
10. 14.    被國稅局找出額外收入或所得的恐怖後果--多一條未分配盈餘稅(最高行政法院九十九年七月份第二次庭長法官聯席會議之介紹)

[近期租稅趨勢]

1. 15.    國稅局與會計師之座談會稅務問答精要介紹(營所稅部份)
2. 16.    近期稅務案例及新聞稿介紹

[營所稅稅務申報書之介紹]

題目7：完整版房地產相關稅負大解析

1、個人出售房地產的稅負分析

2、投資客出售房地產如何課稅

3、設立公司出售房地產的稅負分析

4、假外資持有房地產課稅實務

5、包租公課稅方式為何

6、與他人合建的稅負分析

最新房地產合一之課稅方向分析及因應之道(含最新的房地合一課徵所得稅申報作業要點介紹)