明達合署會計師事務所--鄭宏輝會計師的部落格

洗錢相關新聞及法律分析

[前言]

此篇新聞的重點---服飾店老闆錡小姐：「就像我朋友他需要人民幣，但是我們國外，去國外只能一次帶兩萬塊人民幣，那金額是不是不夠，那金額不夠的話，我是不是從我自己這邊，我拜託我朋友跟他換，那人家是不是直接就匯到我帳號來，這個叫金流你懂嗎這個叫金流，所謂的金流這2400萬，就是這一整年這2400萬。」

假若這位小姐所言為真，那不是自己承認違反銀行法和洗錢防制法了嗎?

[法律分析]

經營地下通匯的相關風險。(違反銀行法125條)

A. 經營地下通匯業者部分:犯罪所得未達新臺幣一億元者，法定本刑為三年以上十年以下有期徒刑，得併科新臺幣一千萬元以上二億元以下罰金；犯罪所得逾新臺幣一億元以上者，要處七年以上有期徒刑。(銀行法 第125條)。另外，還有犯罪所得沒收的處罰。

B. 使用地下通匯的民眾: 有可能被視為詐騙集團車手而惹上刑事官司。

C. 踩到反洗錢刑事罪: 此種行為會同時踩到洗錢罪，注意以下的洗錢防制法新條文(民國106年6月28日開始生效)

 a. 洗錢防制法第2條:

「本法所稱洗錢，指下列行為：

一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。

二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。

三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。」

b.洗錢防制法第3條:

「本法所稱特定犯罪，指下列各款之罪：

一、最輕本刑為六月以上有期徒刑以上之刑之罪。

…………………

十三、本法第十四條之罪。」

c. 洗錢防制法第14條: 「有第二條各款所列洗錢行為者，處七年以下有期徒刑，併科新臺幣五百萬元以下罰金。……」

d. 洗錢防制法第18條第1項:「犯第十四條之罪，其所移轉、變更、掩飾、隱匿、收受、取得、持有、使用之財物或財產上利益，沒收之；犯第十五條之罪，其所收受、持有、使用之財物或財產上利益，亦同。」

[新聞本維]

洗錢中繼站？ 服飾店涉漂白詐騙贓款

2019年2月25日 下午11:53

詐騙集團現在把腦筋動到了服飾店頭上！警方查出,新北市一家服飾店，長期向大陸批發衣服販售，但私底下涉嫌幫詐騙集團洗錢，賺取回扣，不過服飾店老闆跟朋友都出面強調，只是從中換匯，因為幫忙介紹朋友換錢，並不知道金錢來源。

刑事局和新北市永和分局，追查不法金流，不料這一查，市場旁這間服飾店，疑似涉案其中，從中收取回扣。

永和警分局偵查隊隊長林振瑞：「他們公安分析比對後，偵查到資金的流向，匯到我們台灣這邊。」

服飾店被指控淪為洗錢中繼站，因為警方接獲中國大陸聯繫，要追查一起假冒官署的案件，沒想到錢追來追去，居然有一筆跟服飾店有關連，不過服飾店業者跳出來，強調只是朋友間互相幫忙。

服飾店老闆朋友黃先生：「我沒辦法去大陸啊，那只好跟一些外面的地下的，看誰有人民幣，就是網路上找一些，那根本不知道這錢(來源)，有買到比較便宜。啊我們就幫忙介紹，當然賺一點服務費啊。因為也沒有多少錢啊。這哪來的盈餘兩千四百萬，這是瞎扯。」

當時接獲線報後前往服飾店搜索，當場查獲現金134萬，警方大動作查，因為懷疑金流有異狀，人民幣藉由大陸服飾販售的帳戶，匯到台灣，最後轉匯新台幣，兩岸警方查，擔心贓款從中藉此漂白，至少2400多萬元，不過業者堅決否認。

服飾店老闆錡小姐：「就像我朋友他需要人民幣，但是我們國外，去國外只能一次帶兩萬塊人民幣，那金額是不是不夠，那金額不夠的話，我是不是從我自己這邊，我拜託我朋友跟他換，那人家是不是直接就匯到我帳號來，這個叫金流你懂嗎這個叫金流，所謂的金流這2400萬，就是這一整年這2400萬。」

警方拘提4人成查扣現鈔、點鈔機、以及大陸地區12張銀行卡等，但金流這麼大，上千萬的錢匯來匯去，說是幫忙換鈔，但這行為恐怕觸犯法律。